Rozpočet je plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem.

Spolu s rozpočtem sestavují příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina rovněž plán pro tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb), investiční plán, odpisový plán a plán oprav (dále také „plány)“.

Při sestavování rozpočtů a plánů na rok 2022 vycházely organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z fondu investic, investiční a neinvestiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele), z předpokládaných výnosů z hlavní a vedlejší činnosti a zobrazuje rozpočtová opatření schválená v letošním roce. Z celkového počtu deseti rozpočtů je šest nastavených jako ztrátových. U Horáckého divadlo Jihlava, příspěvkové organizace a Horácké galerie v Novém Městě na Moravě je navrženo zvýšení závazných ukazatelů „příspěvek na provoz“ a „odvod z fondu investic“, z důvodu technického zhodnocení nemovitého majetku. U Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě je navrženo zvýšení závazného ukazatele „investiční příspěvek“. Usnesením č. 0595/10/2021/RK ze dne 30. 3. 2021 byla schválena částka 550 tis. Kč určená na částečné pokrytí nákladů na pořízení automobilu k zajištění převozu sbírkových předmětů, jedná se tedy o závazek z roku 2021. Z důvodu nedostatku součástek v automobilovém průmyslu bude vozidlo galerii dodáno až v roce 2022. Galerie výtvarného umění v Havlíčkově Brodě a Vysočina Tourism, příspěvková organizace požádaly o převod části prostředků z rezervních fondů na posílení fondů investic.

Návrhy rozpočtů příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2022 jsou předloženy ke schválení radou kraje dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a dle Pravidel Rady Kraje Vysočina č. 02/21 ze dne 30. 3. 2021. Rozpočty byly v souladu s § 28a odst. 3 zákona zveřejněny na internetových stránkách Kraje Vysočina.

Odbor ekonomický bere na vědomí návrh rozpočtů a plánů příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2022 a nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření. Aktuální stav  kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje činí 3 095 tis. Kč.

• rozpočty (plány nákladů a výnosů) příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2022 dle materiálů RK-10-2022-07, př. 1, RK-10-2022-07, př. 2, RK-10-2022-07, př. 3, RK-10-2022-07, př. 4, RK-10-2022-07, př. 5, RK-10-2022-07, př. 6, RK-10-2022-07, př. 7, RK-10-2022-07, př. 8, RK-10-2022-07, př. 9, RK-10-2022-07, př. 10;

• tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány a plány oprav a závazné ukazatele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2022 dle materiálů RK-10-2022-07, př. 1, RK-10-2022-07, př. 2, RK-10-2022-07, př. 3, RK-10-2022-07, př. 4, RK-10-2022-07, př. 5, RK-10-2022-07, př. 6, RK-10-2022-07, př. 7, RK-10-2022-07, př. 8, RK-10-2022-07, př. 9, RK-10-2022-07, př. 10;

• odpisové plány příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2022 dle materiálů RK-10-2022-07, př. 1, RK-10-2022-07, př. 2, RK-10-2022-07, př. 3, RK-10-2022-07, př. 4, RK-10-2022-07, př. 5, RK-10-2022-07, př. 6, RK-10-2022-07, př. 7, RK-10-2022-07, př. 8, RK-10-2022-07, př. 9, RK-10-2022-07, př. 10 s tím, že zdrojem fondu investic budou peněžní prostředky ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z investičního transferu;
• rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení příjmů (položka 2122 - Odvody příspěvkových organizací, § 3311 – Divadelní činnost ve výši 41 000 Kč a § 3315 – Činnosti muzeí a galerií ve výši 36 000 Kč) a výdajů (kapitola Kultura, § 3311 – Divadelní činnost ve výši 41 000 Kč a § 3315 – Činnosti muzeí a galerií ve výši 36 000 Kč) o celkovou částku 77 000 Kč;
• zvýšení závazných ukazatelů „Příspěvek na provoz“ u Horáckého divadla Jihlava, příspěvkové organizace o částku 41 000 Kč a u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě o částku 36 000 Kč v souvislosti s pokrytím nákladů spojených s technickým zhodnocením nemovitého majetku;
• zvýšení závazných ukazatelů „Odvod z fondu investic“ u Horáckého divadla Jihlava, příspěvkové organizace o částku 41 000 Kč a u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě o částku 36 000 Kč z důvodu přebytku zdrojů ve fondu investic;
• rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení kapitoly Kultura, § 3315 – Činnosti muzeí a galerií, o částku 550 000 Kč s určením pro Oblastní galerii Vysočiny v Jihlavě při současném snížení kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, § 6409 – Ostatní činnosti jinde nezařazené, položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje o částku 550 000 Kč;
• zvýšení závazného ukazatele „Investiční příspěvek“ u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě o částku 550 000 Kč na částečné pokrytí nákladů na pořízení automobilu k zajištění převozu sbírkových předmětů;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2022;

• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti v roce 2022;

• s převodem části prostředků rezervního fondu na posílení fondu investic dle materiálů RK-10-2022-07, př. 3, RK-10-2022-07, př. 10;

• u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jako závazný ukazatel rozpočtu na rok 2022:
  • celkový objem použití fondu investic včetně odvodů z fondu investic do rozpočtu zřizovatele;

  • jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic;

• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku, ze kterých bude prováděna snížená tvorba fondu investic;
• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace na úseku kultury a cestovního ruchu, a to stanoveným objemem těchto prostředků na rok 2022 dle materiálů RK-10-2022-07, př. 1, RK-10-2022-07, př. 2, RK-10-2022-07, př. 3, RK-10-2022-07, př. 4, RK-10-2022-07, př. 5, RK-10-2022-07, př. 6, RK-10-2022-07, př. 7, RK-10-2022-07, př. 8, RK-10-2022-07, př. 9, RK-10-2022-07, př. 10;

ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu:

• provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;

• použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku předaném k hospodaření příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového;

• vedoucímu odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace vzniklé na majetku předaném k hospodaření věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu k řešení této situace;

• ředitelům příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu:

  • provádět odvody z fondu investic do rozpočtu Kraje Vysočina s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 31. 10. 2022;

  • zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období;

  • promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku 2022 zřizovatelem do rozpočtu a plánů a takto upravený rozpočet a plány předložit odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu nejpozději do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření;
  • předložit na odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu přehled o zakoupených sbírkových předmětech do sbírek muzejní povahy v roce 2022 z fondu investic v termínu nejpozději do 20. 12. 2022.