1. Účetní závěrka Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace za rok 2022 

Dle vyhlášky 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek předkládají příspěvkové organizace účetní závěrky ke schválení. Pro nastavení efektivnějších procesů kontroly účetních závěrek včetně jejich schvalování má Kraj Vysočina k  dispozici na Portálu PO procesně orientovanou SW aplikaci, která monitoruje schvalovací proces v průběhu celého cyklu (od  zaevidování závěrky, kontroly zřizovatelským odborem až do konečného procesu schválení zřizovatelem). Aplikace umožňuje nastavit seznam schvalovaných dokumentů včetně zveřejňování vybraných dokumentů na Rejstříku příspěvkových organizací, který je určen pro veřejnost a umožňuje přehlednou formou provádět jejich kontrolu před předložením ke  schválení. Složka „Účetní závěrky“ je dostupná na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada (Portál PO -> Účetní závěrky, přístup do aplikace mají kromě zřizovatelských odborů a odboru ekonomického všichni radní i zastupitelé).

PKKV zpracovala podklady nutné pro schválení účetní závěrky a předložila je zřizovateli ke  schválení – přehled je uveden v materiálu RK-11-2023-15, př. 4. PKKV ukončila rok 2022 s kladným výsledkem hospodaření ve výši 143,127 tis. Kč (19,758 tis. Kč v hlavní činnosti, +123,369 tis. Kč v doplňkové činnosti). Návrh na rozdělení výsledku hospodaření je uveden v materiálu RK-11-2023-15, př. 6. Podrobné výsledky hospodaření jsou uvedeny v  materiálu RK-11-2023-15, př. 7, stanovisko ředitelky PKKV k výsledkům hospodaření je uvedeno v materiálu RK-11-2023-15, př. 5.

2. Rozpočet na rok 2023

Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina sestavují dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“) rozpočet. Rozpočet je plán nákladů a výnosů na příslušný rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem.

Spolu s rozpočtem sestavují příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina rovněž plán pro  tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb), investiční plán, odpisový plán a plán oprav (dále také „plány)“. Rozpočty a plány schvaluje zřizovatel.

Návrh rozpočtu PKKV na rok 2023 (materiál RK-11-2023-15, př. 1, podrobnější rozpis je uveden v příloze RK-11-2023-15, př. 2 a RK-11-2023-15, př. 3) byl sestaven jako vyrovnaný. Při  sestavování rozpočtu a plánů na rok 2023 vycházela PKKV ze schváleného příspěvku na provoz i z předpokládaných výnosů z vedlejší činnosti. Finanční plán zároveň koresponduje s účetní závěrkou za rok 2022, ze které vychází jak rozpočet, tak plány fondů. 

Na internetových stránkách Kraje Vysočina byl v souladu s § 28a odst. 3 zákona, zveřejněn návrh plánu PKKV na rok 2023 dne 19. 3. 2023.

Hospodaření Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace, je v průběhu roku detailně sledováno.

Stejně jak jiné organizace, tak i PKKV v pravidelných měsíčních intervalech zasílá účetní data do datového skladu Kraje Vysočina. PKKV účtuje podle zřizovatelem nastavené účetní osnovy a to včetně členění na hospodářská střediska, které korespondují se seznamem činností definovaných zřizovací listinou. Kromě toho PKKV využívá v účetnictví členění podle interních středisek, které odpovídají jednotlivým objednávkám služeb. Veškerá činnost PKKV je proto prostřednictvím účetnictví průběžně sledována. 

Všechny tyto skutečnosti mají vliv jak na vyhodnocení roku 2022, tak na stanovení finančního plánu pro rok 2023.

Radě kraje se doporučuje schválit navržené usnesení.

Odbor ekonomický bere materiál na vědomí.

• rozpočet (plán nákladů a výnosů)  Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2023 dle materiálu RK-11-2023-15, př. 1;

• tvorbu a použití peněžních fondů Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2023 dle materiálu RK-11-2023-15, př. 1;

• odpisový plán Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2023 dle materiálu RK-11-2023-15, př. 1;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2023;
• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku 2023;

• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ na rok 2023 pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost dle materiálu RK-11-2023-15, př. 1;

• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku;

ředitelku Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového;

• vedoucí odboru analýz a podpory řízení v případě havarijní situace vzniklé na majetku svěřeného do správy věcně prověřit návrhy ředitelky Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace k řešení této situace;

• ředitelce Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku 2023 zřizovatelem do rozpočtu a plánů a takto upravený rozpočet a plány předložit odboru analýz a podpory řízení nejpozději do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření;

• řádnou účetní závěrku Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace za rok 2022 v rozsahu uvedeném v materiálu RK-11-2023-15, př. 4 dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada (modul Účetní závěrky);
• výsledek hospodaření za rok 2022 včetně jeho rozdělení a návrh přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu a fondu odměn v rozsahu uvedeném v materiálu RK-11-2023-15, př. 6 (dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada);

ředitelce Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace provést příděl do rezervního fondu a fondu odměn ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2022 dle materiálu RK-11-2023-15, př. 6 (doklad 2022 - Návrh na rozdělení hospodářského výsledku.xls dostupný na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada);

zprávu o činnosti a o plnění úkolů Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace za rok 2022 dle materiálu RK-11-2023-15, př. 5 dostupné taktéž na adrese https://portalpo.krvysocina.cz/zaverky_rada (doklad 2022 Zpráva o činnosti – textová část.pdf);

podrobné výsledky hospodaření Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace dle materiálu RK-11-2023-15, př. 7.