V materiálu jsou radě kraje předloženy ke schválení návrhy finančních plánů škol a školských zařízení Kraje Vysočina na rok 2022.

Součástí finančního plánu je rozpočet příspěvkové organizace. Rozpočtem je dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., míněn plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, který je shodný s kalendářním rokem. Dále finanční plán zahrnuje tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP), investiční plán, odpisový plán a plán oprav..

Při sestavování finančního plánu na rok 2022 vycházely příspěvkové organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční příspěvek, odvod z fondu investic) a z předpokládané výše výnosů a nákladů v hlavní a doplňkové činnosti. Z celkového počtu 56 organizací jsou plány výnosů a nákladů na rok 2022 u 20 organizací v hlavní činnosti nastaveny jako ztrátové. Finanční plány škol a školských zařízení Kraje Vysočina na rok 2022 jsou obsahem materiálu RK-12-2022-33, př. 1.

V souvislosti se schválením finančních plánů škol a školských zařízení na rok 2022 je radě kraje předkládán návrh na provedení rozpočtového opatření a na změnu závazných ukazatelů, který zohledňuje:

• aktuální požadavky dvou škol na zajištění krytí účetních odpisů z nemovitého majetku, které nebyly zapracovány do návrhu příspěvku na provoz na rok 2022 (upraven příspěvek na provoz i odvod z fondu investic);
• navýšení příspěvku na provoz Základní škole a Mateřské škole při zdravotnických zařízeních Kraje Vysočina na zajištění činnosti školních klubů zřízených v roce 2020 o částku 1 750 000 Kč na platy včetně souvisejících zákonných odvodů. Tyto finanční prostředky jsou za zmíněným účelem alokovány na kapitole Školství, mládeže a sportu;
• navýšení příspěvku na provoz Gymnáziu Třebíč na úhradu nájemného v náhradní tělocvičně o částku 248 000 Kč. Tyto finanční prostředky jsou za tímto účelem alokovány na kapitole Školství, mládeže a sportu;
• navýšení příspěvku na provoz Střední škole průmyslové, technické a automobilní Jihlava na úhradu nákladů na dva nové pavilony o částku 490 000 Kč. Tyto finanční  prostředky jsou za tímto účelem alokovány na kapitole Školství, mládeže a sportu;
• navýšení příspěvku na provoz u dětských domovů – zohlednění zvyšování spotřebních cen u potravin v celkové výši 330 000 Kč, tj. 6% ze skutečnosti roku 2020 (ve schváleném příspěvku na provoz je již zohledněn nárůst 3%). Na toto navýšení bude využito část prostředků alokovaných na kapitolu Školství, mládeže a sportu ze závazků kraje z roku 2021 pro PPP a SPC Vysočina.

V příloze materiálu RK-12-2022-33, př. 3 je přehled základních cílů škol a školských zařízení v oblasti výchovně vzdělávací.

OŠMS radě kraje navrhuje schválit předložené usnesení.

Odbor majetkový souhlasí s předloženým materiálem.

Odbor ekonomický nemá připomínky k navrženému rozpočtovému opatření.

• finanční plány škol a školských zařízení zřizovaných Krajem Vysočina na rok 2022 dle materiálu RK-12-2022-33, př. 1;
• rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení příjmů a výdajů kraje dle materiálu RK-12-2022-33, př. 2;
• změnu závazných ukazatelů „Příspěvek na provoz“ a „Odvod z fondu investic“ dle materiálu RK-12-2022-33, př. 2;

• u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2022:
  • celkový objem použití fondu investic
  • jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic
• použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů;
• v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Vysočinu Education, školské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a středisko služeb školám, příspěvkovou organizaci, závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ ve výši 5 306 000 Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy;
• v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Školní statek, Humpolec, Dusilov 384, závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ ve výši 150 000 Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy;

ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství:

• k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;
• k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do fondu investic, včetně použití zůstatku fondu investic, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového;

• vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a fondu investic k řešení této havarijní situace;
• ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství:

1. 1. provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 31. 10. 2022;
   2. sledovat výsledek hospodaření jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti zjistit důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období;
   3. promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu;
   4. vyžádat si před zahájením přípravy a realizace stavebních akcí realizovaných z prostředků fondu investic odsouhlasení konkrétního rozsahu stavebních úprav od odboru majetkového;

• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku;
• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok;
• v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů.