Kraj Vysočina má v současné době smluvně zajištěny bankovní služby zejména prostřednictvím Komerční banky, a.s. a Československé obchodní banky, a. s. Jedním z efektivních nástrojů nakládání s peněžními prostředky představuje Cash pooling. Jedná se o součást finančního řízení a umožňuje výhodnější úročení peněžních prostředků a úvěrování kraje.

Uplatněním tohoto nástroje dochází k  výhodnějšímu kreditnímu úročení na zapojených účtech a zajištění koncentrace peněžních prostředků, kdy dochází k vyrovnání kreditních a debetních zůstatků na jednotlivých zapojených účtech, a to prostřednictvím  tzv. hlavního respektive Pool účtu.

V praxi jsou definovány dva základní typy, a sice Cash pooling fiktivní a reálný.

Při fiktivním Cash poolingu nedochází k faktickým převodům mezi zapojenými účty a Pool účtem a zůstatky na těchto účtech nejsou v důsledku Cash poolingu dotčeny.

K převodům tedy dochází pouze fiktivně, avšak pro účely úrokování a podle podmínek dohodnutých s bankami je vytvořen konsolidovaný zůstatek. Úroky jsou pak následně připisovány ve prospěch zapojených účtů.

Reálný Cash pooling  vychází z předpokladu skutečných převodů mezi Pool účtem a jednotlivými zapojenými účty. Ke koncentraci peněžních prostředků respektive vyrovnání kreditních a debetních zůstatků na jednotlivých zapojených účtech dochází právě prostřednictvím Pool účtu. Zapojené účty pak vykazují nulový zůstatek a konsolidovaný zůstatek zůstává na Pool účtu.

Odbor ekonomický Krajského úřadu Kraje Vysočina vyhodnotil pro potřeby kraje jako vhodnější formu Cash poolingu formu fiktivního poolingu. A to zejména z důvodu zachování zůstatků na zapojených účtech. V takovém případě je pak možné zapojit zůstatky zvláštních účtů pro evropské projekty.

Podle ustanovení § 59 odst. 3 zákona o krajích (krajské řízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o krajích“), rada zabezpečuje rozhodování v ostatních záležitostech patřících do samostatné působnosti kraje, pokud nejsou vyhrazeny zastupitelstvu nebo pokud si je zastupitelstvo nevyhradilo.

Podle ustanovení § 59 odst. 4 zákona o krajích rada může svěřit hejtmanovi, popřípadě krajskému úřadu rozhodování podle odstavce 2 písm. e). Dále může svěřit hejtmanovi nebo krajskému úřadu zcela nebo zčásti rozhodování podle odstavce 3.

Odbor ekonomický Krajského úřadu Kraje Vysočina navrhuje Radě Kraje Vysočina rozhodnout o uzavření „Dohody o poskytování Cash poolingu fiktivního pro samostatný právní subjekt“, s Komerční bankou a.s. dle materiálu RK-15-2022-21, př. 1 a o uzavření „Smlouvy o poskytování Fiktivního Cash poolingu s refundací“ s Československou obchodní bankou, a. s. dle materiálu RK-15-2022-21, př. 2.

Vzhledem k tomu, že se v budoucnu předpokládají změny v zařazených účtech (zejména v souvislosti se zvláštními účty vedenými pro potřeby evropských projektů) Odbor ekonomický Krajského úřadu Kraje Vysočina navrhuje dále Radě Kraje Vysočina svěřit hejtmanovi rozhodování o zařazování nového účtu do Cash poolingu nebo vyřazení jakéhokoliv účtu zapojeného do produktu Cash poolingu.

OddPKŽÚ nemá k návrhu usnesení připomínky. 

• uzavřít „Dohodu o poskytování Cash poolingu fiktivního pro samostatný právní subjekt“ s Komerční bankou a.s. dle materiálu RK-15-2022-21, př. 1;
• uzavřít „Smlouvu o poskytování Fiktivního Cash poolingu s refundací“ s Československou obchodní bankou, a. s. dle materiálu RK-15-2022-21, př. 2;

hejtmanovi Kraje Vysočina rozhodování o zařazování nového účtu do Cash poolingu nebo vyřazení jakéhokoliv účtu zapojeného do produktu Cash poolingu.