Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina sestavují dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“) rozpočet, který schvaluje zřizovatel.

Rozpočet je plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem. Spolu s rozpočtem sestavují příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina rovněž plán pro tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb), investiční plán, odpisový plán a plán oprav (dále také „plány)“. Rozpočty a plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel.

Při sestavování rozpočtu na rok 2022 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z fondu investic, investiční a neinvestiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele), dotace z Ministerstva práce a sociálních věcí (jedná se o část, která již byla schválena a vyplacena a o část, která je předložena ke schválení Zastupitelstvu kraje k projednání dne 10. 5. 2022). Do materiálu nebyly zařazeny rozpočty Domova důchodců Proseče u Pošné příspěvkové organizace, Domova Jeřabina Pelhřimov, příspěvkové organizace (obě organizace ještě čekají na schválení dotace MPSV pro služby s nadregionální působností a jejich rozpočet by byl zatím výrazně zkreslený) a Domova pro seniory Humpolec, příspěvková organizace, kde bude nutné připravený rozpočet přepracovat a zahrnout náklady a platby souvisejí s ubytováním uprchlíků.

Rozpočty na rok 2022 jsou sestaveny u většiny zařízení jako nevyrovnané. (Celková odhadovaná ztráta činí  109 740 tis. Kč). Příčinou této situace je souběh následujících okolností.

Celková dotace MPSV v roce 2021 byla 1 107 mil. Kč + mimořádná dotace 102 mil. Kč na výpadek financí z individuálního projektu. Pro rok 2022 dosáhla výše dotace MPSV částky 1 023 309 873 Kč. Vláda v návrhu rozpočtu zohlednila navýšení příspěvku na péči u klientů v pobytových sociálních službách i zvýšení regulovaných úhrad za poskytování sociálních služeb. Oproti tomuto nárůstu příjmů byly zvýšeny platy pracovníků v sociálních službách a sociálních pracovníků o 700 Kč (náklady organizací jsou zatíženy již navýšením platů od 1. 1. 2021, které bylo vloni kryto právě zvýšenou dotací MPSV). Rostou také ceny energií i další komodit. Také minimálně do 30. 6. 2022 pokračuje výpadek prostředků EU z individuálního projektu. Dotace, které byly pro celou krajskou síť navrženy do zastupitelstva, pokrývají výši dotací roku 2021 pro jednotlivé poskytovatele sociálních služeb zpravidla z 80 a více %. Od této skutečnosti se odvíjejí předpokládané ztráty.

Domov Kamélie Křižanov, příspěvková organizace a Domov Háj, příspěvková organizace provozují služby v nových objektech, ale dočasně mají náklady na původní objekty, které jsou zatím připraveny pro bydlení uprchlíků.

Záporný výsledek hospodaření u některých příspěvkových organizací bude stejně jako v minulých letech částečně řešen zapojením jejich rezervního fondu a investičního fondu. Zbývající část záporného výsledku hospodaření bude řešena na základě zpracovaných rozborů hospodaření k 30. 6. 2021 a k 30. 9. 2021 a výhledu hospodaření do konce roku. Aktualizované rozpočty včetně návrhu řešení budou znovu projednány s řediteli příspěvkových organizací a návrh řešení předložen radě kraje ke schválení. Pokud by vývoj hospodaření příspěvkových organizací odpovídal předpokládaným výnosům a nákladům uvedeným v předkládaných rozpočtech, musela by být potom tato situace řešena ze strany zřizovatele navýšením závazného ukazatele „Příspěvek na provoz“, jak tomu bylo i v roce 2021. Zároveň se bude Asociace krajů ČR současnou finanční situací zabývat ve spolupráci s MPSV.

Na internetových stránkách Kraje Vysočina byly v souladu s § 28a odst. 3 zákona zveřejněny návrhy rozpočtů příspěvkových organizací sociální péče na rok 2021.

Dále materiál řeší změnu závazných ukazatelů "Odvod z fondu investic" a "Příspěvek na provoz". Jedná se o navýšení odvodu do rozpočtu zřizovatele o 1 462 tis. Kč oproti schválenému rozpočtu. Změna závazných ukazatelů a rozpočtové opatření je uvedeno v materiálu RK-15-2022-59, př. 2.

Odbor sociálních věcí navrhuje radě kraje schválit:

• rozpočty (plány nákladů a výnosů), tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány, odpisové plány a plány oprav a závazné ukazatele příspěvkových organizací na úseku sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-15-2022-59, př. 1;
• způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace za úsek sociálních věcí na rok 2022 jednotně, a to stanoveným závazným ukazatelem „Limit prostředků na platy na rok 2022“ dle matriálu RK-15-2022-59, př. 1;
• změnu závazných ukazatelů a rozpočtové opatření dle materiálu RK-15-2022-59, př. 2.

Odbor ekonomický bere materiál na vědomí a nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření.

• rozpočty (plány nákladů a výnosů) příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-15-2022-59, př. 1;
• tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány, plány údržby a oprav a závazné ukazatele u příspěvkových organizací odvětví sociálních služeb na rok 2022 dle materiálu RK-15-2022-59, př. 1;
• odpisové plány příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-15-2022-59, př. 1; s tím, že zdrojem fondu investic budou peněžní prostředky ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z investičního transferu;
• rozpočtové opatření dle materiálu RK-15-2022-59, př. 2;
• změnu závazných ukazatelů „Odvod z fondu investic“ a „Příspěvek na provoz“ dle materiálu RK-15-2022-59, př. 2;

ředitele příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí:

• provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;
• použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2022;
• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku;

u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče jako závazný ukazatel rozpočtu na rok 2022:

• celkový objem použití fondu investic včetně odvodů z fondu investic do rozpočtu zřizovatele;
• jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic dle materiálu RK-15-2022-59, př. 1;
• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku;

• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ dle matriálu RK-15-2022-59, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků;

• vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy;
• vedoucí odboru sociálních věcí předložit do rady kraje po projednání rozborů hospodaření k 30. 9. 2022 materiál o výsledcích hospodaření krajských zařízení sociálních věcí společně s výhledem do konce roku 2022 včetně případného návrhu na změnu rozpočtu příspěvkových organizací na tento rok;
• ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina odvětví sociálních věcí:

- provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 20. 11. 2022;

- zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období;

- promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku 2022 zřizovatelem do rozpočtu a plánů a takto upravený rozpočet a plány předložit odboru sociálních věcí nejpozději do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření;

- předložit odboru sociálních věcí výsledky hospodaření za 1. pololetí 2022 v termínu do 31. 7. 2022 a výsledky hospodaření k 30. 9. 2022 společně s výhledem do konce roku 2022 v termínu do 21. 10. 2022;

- zavést ve svých zařízeních úsporná opatření, zapojit volné finanční prostředky rezervního fondu k úhradě potřebných nákladů a zajistit tak dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření či snížení předpokládané ztráty ke konci roku;

- informovat vedoucí odboru sociálních věcí o všech nových skutečnostech, které mají dopad na schválené rozpočty a které mohou vést ke zhoršení výsledku hospodaření v daném roce;

- ředitelce Domova pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvková organizace vrátit "Příspěvek na provoz" od zřizovatele,  v částce 140 tis. Kč na účet zřizovatele do 31. 5. 2022.