Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina sestavují dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“) rozpočet, který schvaluje zřizovatel.

Rozpočet je plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem. Spolu s rozpočtem sestavují příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina rovněž plán pro tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb), investiční plán, odpisový plán a plán oprav (dále také „plány)“. Rozpočty a plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel.

Usnesením č.0771/15/2022/RK ze dne 3. 5. 2022 byly schváleny finanční plány příspěvkových organizací za odvětví sociální péče. Aktualizace finančního plánu u Domova pro seniory Třebíč, Koutkova – Kubešova, příspěvková organizace byla schválena usnesením č. 1174/22/2022/RK ze dne 12. 7. 2022.

Domov Jeřabina Pelhřimov, příspěvková organizace a Domov důchodců Proseč u Pošné, příspěvková organizace v té době ještě neměly relevantní informace o výši dotace z dotačního podprogramu B pro sociální služby s nadregionální či celostátní působností pro rok 2022. Tato dotace byla z Ministerstva práce a sociálních věcí postupně uvolňována v období rozpočtového provizoria a následně její výše byla v průběhu léta upravována a ještě v září 2022 navýšena. Poslední část této dotace byla schválena dne 20. 9. 2022 usnesením č. 1571/30/2022/RK. Domov pro seniory Humpolec, příspěvková organizace předkládá radě kraje finanční plán, ve kterém uvádí předpokládané náklady a výnosy spojené s činností Humanitárního centra.

Rozpočty Domova pro seniory Proseč u Pošné, příspěvková organizace, Domova Jeřabina, příspěvková organizace a Domova pro seniory Humpolec, příspěvková organizace jsou uvedeny v materiálu RK-33-2022-20, př. 1. Domov Jeřabina, příspěvková organizace, patří mezi organizace, kterým stávající dotace zatím nepokrývají náklady na provoz. Druhé dvě organizace mají rozpočet vyrovnaný.

V období od 1. 8. 2022 do 10. 8. 2022 proběhlo na odboru sociálních věcí projednání finančních plánů všech příspěvkových organizací za odvětví sociální péče po ukončení 1. pololetí roku 2022 s celkovou ztrátou 12 400 tis. Kč. Konečná verze finančních plánů s výhledem do konce roku 2022 bude radě předložena ke schválení po ukončení 3. čtvrtletí a po změnách ve výši dotace MPSV na jednotlivé sociální služby, které budou u některých organizací předloženy na jednání zastupitelstva v listopadu. V této poslední verzi bude přihlédnuto rovněž k navýšení platových tarifů od 09/2022 některých profesí (v souvislosti s tím bude uplatňováno doporučení financovat 40 % navýšení z vnitřních úspor; celkové řešení bude individuální, protože některé organizace nebudou potřebovat od kraje dofinancování 60 % a některé z objektivních důvodů nenajdou dostatečné úspory nebo rezervy). Dále budou rozpočty upraveny podle případných změn ve výši státní dotace a bude připraven návrh na případné dofinancování očekávané ztráty, kde to bude nezbytné.  

Materiál rovněž řeší změnu závazných ukazatelů "Odvod z fondu investic" a "Příspěvek na provoz" u Domova pro seniory Humpolec, příspěvkové organizace. Jedná se o snížení odvodu do rozpočtu zřizovatele o částku 130 000 Kč z důvodu vynětí svěřeného nemovitého majetku (ul. Lužická) a snížení odpisů. Žádost je uvedena v materiálu RK-33-2022-20, př. 2 a návrh na provedení rozpočtového opatření je součástí materiálu RK-33-2022-20, př. 7.

Domov pro seniory Třebíč, Koutkova - Kubešova, příspěvková organizace žádá o souhlas s převodem finančních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu a o schválení změny v plánu investic a souhlas s realizací investičních akcí (pořízení vestavěného nábytku do bufetu z prostředků získaných dědictvím, kuchyňské linky do školící místnosti a váhy pro imobilní klienty) dle materiálů RK-33-2022-20, př. 3 a RK-33-2022-20, př. 5.

Domov pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvková organizace žádá o schválení změny v plánu investic a souhlas s realizací investičních akcí (pořízení zvedáku s váhou, rozšíření a zakrytí zábradlí na terase) dle materiálů RK-33-2022-20, př. 4 a RK-33-2022-20, př. 6.

Investiční akce budou kryty z fondu investic organizací bez nároku na rozpočet zřizovatele.

Odbor sociálních věcí navrhuje radě kraje schválit usnesení dle níže uvedeného návrhu.

Odbor ekonomický bere materiál na vědomí a nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření.

• rozpočty (plány nákladů a výnosů) příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-33-2022-20, př. 1;
• tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány, plány údržby a oprav a závazné ukazatele u příspěvkových organizací odvětví sociálních služeb na rok 2022 dle materiálu RK-33-2022-20, př. 1;
• odpisové plány příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-33-2022-20, př. 1; s tím, že zdrojem fondu investic budou peněžní prostředky ve výši účetních odpisů dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen z investičního transferu;
• rozpočtové opatření dle materiálu RK-33-2022-20, př. 7;
• změnu závazných ukazatelů „Odvod z fondu investic“ a „Příspěvek na provoz“ dle materiálu RK-33-2022-20, př. 7;
• aktualizaci investičního plánu a úpravu použití fondu investic na rok 2022 u Domova pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace dle materiálu RK-33-2022-20, př. 6 a u Domova pro seniory Třebíč, Koutkova – Kubešova, příspěvkové organizaci dle materiálu RK-33-2022-20, př. 5;
• odpisový plán Domova pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace dle materiálu RK-33-2022-20, př. 6 a Domova pro seniory Třebíč, Koutkova – Kubešova, příspěvkové organizace dle materiálu RK-33-2022-20, př. 5;

ředitele příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí:

• provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;
• použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2022;
• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku;
• s převodem části prostředků rezervního fondu na posílení fondu investic dle materiálu RK-33-2022-20, př. 5;
• s realizací investičních akcí Domova pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace dle materiálu RK-33-2022-20, př. 6 a Domova pro seniory Třebíč, Koutkova – Kubešova, příspěvkové organizace dle materiálu RK-33-2022-20, př. 5;

u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče jako závazný ukazatel rozpočtu na rok 2022 dle materiálů RK-33-2022-20, př. 1, RK-33-2022-20, př. 5 a RK-33-2022-20, př. 6:

• celkový objem použití fondu investic včetně odvodů z fondu investic do rozpočtu zřizovatele;
• jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic;
• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku;
• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ dle matriálu RK-33-2022-20, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků;

• vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy;
• vedoucí odboru sociálních věcí předložit do rady kraje po projednání rozborů hospodaření k 30. 9. 2022 materiál o výsledcích hospodaření krajských zařízení sociálních věcí společně s výhledem do konce roku 2022 včetně případného návrhu na změnu rozpočtu příspěvkových organizací na tento rok;
• ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina odvětví sociálních věcí:
  • provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 20. 11. 2022;
  • zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období;
  • promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku 2022 zřizovatelem do rozpočtu a plánů a takto upravený rozpočet a plány předložit odboru sociálních věcí nejpozději do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření;
  • předložit odboru sociálních věcí výsledky hospodaření k 30. 9. 2022 společně s výhledem do konce roku 2022 v termínu do 21. 10. 2022;
  • zavést ve svých zařízeních úsporná opatření, zapojit volné finanční prostředky rezervního fondu k úhradě potřebných nákladů a zajistit tak dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření či snížení předpokládané ztráty ke konci roku;
  • informovat vedoucí odboru sociálních věcí o všech nových skutečnostech, které mají dopad na schválené rozpočty a které mohou vést ke zhoršení výsledku hospodaření v daném roce;
• řediteli Domova pro seniory Humpolec, příspěvkové organizace vrátit příspěvek na provoz ve výši 130 000 Kč v termínu do 20. 11. 2022.