Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina sestavují dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“) rozpočet, který schvaluje zřizovatel.

Rozpočet je plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem. Spolu s rozpočtem sestavují příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina rovněž plán pro tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb), investiční plán, odpisový plán a plán oprav (dále také „plány)“. Rozpočty a plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel.

Předkládaný materiál řeší schválení aktualizovaných finančních plánů 19 příspěvkových organizací za odvětví sociální péče s výhledem do konce roku 2022, s tím související rozpočtové opatření a změny závazných ukazatelů některých organizací.

Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu, který zahrnuje vedle rozpočtu (plánu výnosů a nákladů na rozpočtový rok) též tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP) a jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele (závazné ukazatele), investiční plán, odpisový plán a plán oprav.

Usnesením 0771/15/2022/RK ze dne 3. 5. 2021 rada kraje schválila výše uvedené plány pro příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina za odvětví sociální péče a uložila všem ředitelům předložit na odbor sociálních věci zaktualizované plány na rok 2022. V listopadu 2022 proběhlo projednání finančních plánů s jednotlivými organizacemi a poté došlo k aktualizaci finančních plánů s výhledem do konce roku 2022.

U většiny příspěvkových organizací byly rozpočty původně schváleny jako ztrátové. Hlavním důvodem byly nízké dotace z prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí. Tento problém byl vyřešen dofinancováním schváleným v zastupitelstvu kraje v září na základě navýšení dotace ministerstva o 150 mil. Kč.

Financování příspěvkových organizací bylo na straně nákladů ovlivněno inflací a zvýšením platů pro profese v nepřímé péči. I to bylo částečně kompenzováno uvedeným dofinancováním. V roce 2022 dále došlo u pobytových sociálních služeb k navýšení vlastních příjmů po zvýšení dávky příspěvek na péči ve III. a IV. stupni, ke zvýšení maximální výše úhrad za stravu a bydlení v příslušné vyhlášce a také ke zvýšení výnosů ze zdravotního pojištění zlepšením vykazování.

Uvedený vývoj vedl u části organizací k dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření, u dalších organizací byl důvodem ke snížení příspěvku na provoz, které je zdrojem k jeho zvýšení u jiných. Tyto změny jsou promítnuty v materiálu RK-40-2022-23, př. 2 a na jejich základě jsou dány podmínky pro dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření u všech organizací.

V navržených rozpočtech dochází u části organizací ke změnám závazného ukazatele Limit prostředků na platy. Některé organizace mají ponechanou původně schválenou výši prostředků na platy, protože byla vyhovující i po zvýšení platů u profesí v nepřímé péči. Některé organizace dochází z důvodu navýšení platů ke zvýšení předmětného limitu, u jiných byl reálný vývoj mzdových nákladů důvodem k jeho snížení (úspory z důvodu nemocnosti nebo neobsazených pracovních míst).

Součástí finančních plánů je i plán čerpání Fondu investic, u kterých dochází převážně ke změnám v částkách na jednotlivé akce podle skutečnosti. Domov pro seniory Havlíčkův Brod, příspěvková organizace žádá o zařazení investice na pořízení dalšího přístroje k rehabilitaci dolních a horních končetin a sprchového lůžka (celková částka navýšení 300 000 Kč), Domov ve Zboží, příspěvková organizace zařazuje výměnu kotlů z důvodu havarijního stavu stávajících elektrických kotlů (celková částka navýšení 298 608 Kč) a Domov Ždírec, příspěvková organizace nově zařazuje rolovací zabezpečovací mříž a nový traktor na údržbové práce v parku (částka navýšení cca 450 000 Kč).

Odbor sociálních věcí navrhuje radě kraje schválit usnesení dle níže uvedeného návrhu.

Odbor ekonomický nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření a bere na vědomí aktualizované finanční plány zřizovaných příspěvkových organizací za odvětví sociální péče na rok 2022.

• aktualizované rozpočty (plány nákladů a výnosů) příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na rok 2022 dle materiálu RK-40-2022-23, př. 1;
• tvorby a použití peněžních fondů, odpisových plánů, investičních plánů a plánů oprav u příspěvkových organizací odvětví sociálních služeb na rok 2022 dle materiálu RK-40-2022-23, př. 1;
• rozpočtové opatření dle materiálu RK-40-2022-23, př. 2;
• změny závazných ukazatelů „Příspěvek na provoz“ dle materiálu RK-40-2022-23, př. 2;

ředitele příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí:

• provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;
• použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu odboru sociálních věcí a odboru majetkového;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2022;
• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku;

u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče jako závazný ukazatel rozpočtu na rok 2022 dle materiálu RK-40-2022-23, př. 1:

• celkový objem použití fondu investic včetně odvodů z fondu investic do rozpočtu zřizovatele;
• jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic;
• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku;

• použít příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku mimo odpisů z investičních transferů;
• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků;

• vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy;
• ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina za odvětví sociální péče:
  • provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje;
  • zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období;
  • zavést ve svých zařízeních úsporná opatření, zapojit volné finanční prostředky rezervního fondu k úhradě potřebných nákladů a zajistit tak dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření či snížení předpokládané ztráty ke konci roku;
  • informovat vedoucí odboru sociálních věcí o všech nových skutečnostech, které mají dopad na schválené rozpočty a které mohou vést ke zhoršení výsledku hospodaření v daném roce;
  • ředitelkám a ředitelům dotčených příspěvkových organizací vrátit příspěvek na provoz, dle materiálu RK-40-2022-23, př. 2, v termínu do 12. 12. 2022.