Ředitelé příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina jsou podle čl. 7 odst. 5 Pravidel Rady Kraje Vysočina, kterými se konkretizují vybrané vztahy mezi zřizovatelem a příspěvkovými organizacemi, zejména vybrané povinnosti ředitelů příspěvkových organizací, a stanoví se podmínky k jejich plnění ze dne 26. 2. 2019 č. 01/19 (dále jen „pravidla“) povinni sestavovat, naplňovat, kontrolovat a předložit k projednání a ke schválení zřizovateli plán činnosti příspěvkové organizace. Dle čl. 7 odst. 6 pravidel je plán činnosti příspěvkové organizace, kromě střednědobého plánu, plán krátkodobý – finanční plán na kalendářní rok.

Dle čl. 7 odst. 8 pravidel se finanční plán příspěvkové organizace skládá z plánu nákladů a výnosů (rozpočet), položkového rozpisu investic, plánu oprav, odpisového plánu, plánu fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a fond kulturních a sociálních potřeb) a plánu lidských zdrojů.

Sestavení rozpočtu příspěvkové organizace, který schvaluje zřizovatel, vyplývá dále z § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“). Rozpočet je plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, jímž se řídí financování činnosti příspěvkové organizace. Rozpočtový rok je shodný s kalendářním rokem.

Návrh rozpočtu a plánů včetně veškerých nezbytných příloh byly Nemocnicí Jihlava, příspěvkovou organizací, (dále také „Nemocnice“) na odbor zdravotnictví předloženy v termínu do 22. 2. 2019. Radě kraje je tento návrh rozpočtu a plánů předkládán společně s výsledkem hospodaření za rok 2018. Nemocnice při sestavování návrhu rozpočtu a plánů na rok 2019 vycházela ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční příspěvek, případně odvod z fondu investic).

Rozpočet, který je rozepsán na nejdůležitější náklady a výnosy, a který ovlivňuje výši výsledku hospodaření, je uveden v materiálu RK-19-2019-20, př. 1 spolu s plány, výsledkem hospodaření za rok 2018 a závaznými ukazateli.

V materiálu RK-19-2019-20, př. 2 je uveden komentář Nemocnice k návrhu předkládaného rozpočtu a plánů na rok 2019. Materiál RK-19-2019-20, př. 3 obsahuje investiční karty k jednotlivým investičním záměrům roku 2019 a materiál RK-19-2019-20, př. 4 tvoří komentář k výsledku hospodaření roku 2018 Nemocnice.

V předkládaném rozpočtu jsou zohledněny také dopady, vyplývající z aplikace postupu Ministerstva financí o účtování časového rozlišení přijatého investičního transferu a o tvorbě fondu investic u příspěvkových organizací zřizovaných ÚSC. Jedná se o změnu účetní metody, která spočívá ve snížené tvorbě fondu investic, kdy investiční fond je tvořen pouze z odpisů dlouhodobého majetku, který organizace pořídila z vlastních zdrojů nebo z investičního příspěvku od zřizovatele (tj. dlouhodobého majetku, který nebyl pořízen např. z dotace ze státního rozpočtu, z prostředků Evropské unie, od jiných ÚSC).

Kraj Vysočina jako zřizovatel zveřejnil dle § 28a odst. 3 zákona na svých internetových stránkách dne 22. 2. 2019 návrh rozpočtu na rok 2019. Finanční plány všech ostatních zdravotnických příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina byly schváleny radou kraje usnesením č. 0786/15/2019/RK dne 7. 5. 2019.

Odbor zdravotnictví navrhuje radě kraje schválit:

• rozpočet (plán výnosů a nákladů) a ostatní plány Nemocnice na rok 2019 spolu se závaznými ukazateli dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1;
• převod prostředků rezervního fondu do fondu investic u Nemocnice dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1 a jejich profinancování;

a stanovit:

• závazný ukazatel Limit prostředků na platy na rok 2019 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro Nemocnici, a to stanoveným objemem těchto prostředků dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1.

bere návrh finančního plánu Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace na rok 2019 na vědomí.

Odbor majetkový k materiálu v části investic a oprav a udržování týkajícího se nemovitého majetku nemá námitek.

Odbor informatiky nesouhlasí s částí finančního plánu za oblast IT. Tato problematika je aktuálně s Nemocnicí Jihlava i OZ diskutována.

• rozpočet (plán výnosů a nákladů) Nemocnice Jihlava, příspěvková organizace, na rok 2019 dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1;
• tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový plán, investiční plán, plán oprav a závazné ukazatele Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, na rok 2019 dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1;
• převod prostředků rezervního fondu do fondu investic u Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1 a jejich profinancování;

ředitele Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace:

• k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic;
• fond investic použít k posílení zdrojů určených na financování údržby a oprav majetku, který organizace používá pro svou činnost;

závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ na rok 2019 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro Nemocnici Jihlava, příspěvkovou organizaci, a to stanoveným objemem těchto prostředků dle materiálu RK-19-2019-20, př. 1;

• vedoucí odboru zdravotnictví a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrh Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, k řešení havarijních situací vzniklých na majetku;
• řediteli Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, předložit na odbor zdravotnictví zaktualizovaný rozpočet a plány na rok 2019, ve kterých budou promítnuta veškerá rozpočtová opatření schválená orgány kraje včetně nezbytných příloh na základě výsledků hospodaření za 1. pololetí 2019 v termínu do 30. 8. 2019.

Součástí předložených materiálů budou detailní komentáře k výsledku hospodaření za 1. pololetí 2019 o zrealizovaných finančních a provozních opatřeních za toto období pro dosažení vyrovnaného hospodaření a plánovaných opatřeních na 2. pololetí roku 2019.