MŠMT rozpisovým dopisem č.j. MSMT-2707/2023-1 stanovilo pro Kraj Vysočina objem přímých neinvestičních výdajů na vzdělávání na rok 2023 ve výši 8 850 130 370 Kč. Úpravou rozpočtu ze dne 18. 5. 2023 byl tento objem zvýšen o 4 969 373 Kč na částku 8 855 099 743 Kč Z této částky bylo školám a školským zařízením zřizovaným krajem a obcemi rozepsáno k 20. 6. 2023 celkem 8 805 279 977 Kč. (projednáno v radě kraje dne 11. 7. 2023 usnesením č. 1297/22/2023/RK a v zastupitelstvu kraje dne 12. 9. 2023 usnesením č. 0386/05/2023/ZK). Částka 49 819 766 Kč zůstala v souladu s metodikou nerozepsána v rezervě.

V následujícím období byly ze strany MŠMT provedeny kraji dvě úpravy rozpočtu:

• k 28. 7. byl objem prostředků na přímé výdaje navýšen o 300 699 Kč na realizaci společné části maturitní zkoušky v podzimním zkušebním období roku 2023 ve vybraných školách
• k 25. 10. byl objem prostředků na přímé výdaje navýšen celkem o 3 914 350 Kč. Jednalo se o prostředky určené na krytí zvýšených nákladů škol v souvislosti s výukou ukrajinských dětí a žáků, zohlednění významných rozdílů mezi skutečností a školami vykázanými ukazateli rozhodnými pro rozpis rozpočtu a dále na pokrytí odůvodněného nenormativního dofinancování pravidelné činnosti ve středisku volného času z důvodu změny financovaných jednotek.

Po tomto navýšení rozpočtu činí celková roční částka na přímé výdaje 8 859 314 792 Kč.

Ve sledovaném období byly školám a školským zařízením provedeny z rezervy a z navýšeného rozpočtu následující úpravy:

1. Z důvodu poskytování podpůrných opatření a jejich vykázaných změn byly provedeny úpravy rozpočtu dotčeným školám k 31. 7. (změny vykázané v měsíci červnu), k 9. 8. (změny vykázané v měsíci červenci), 18. 9. (změny vykázané v měsíci srpnu), 18. 10. (změny vykázané v měsíci září).
2. Na základě uplatněných požadavků na přesuny mezi ukazateli rozpisu rozpočtu a úprav jednotlivých ukazatelů byla k 31. 10. 2023 provedena standardní úprava přímých výdajů na vzdělávání jednotlivým školám a školským zařízením. Podrobnější informace o této úpravě rozpočtu je obsahem materiálu RK-34-2023-40, př. 3.

Z navýšeného ročního objemu přímých výdajů na vzdělávání včetně prostředků na podpůrná opatření je k datu 31. 10. 2023 rozepsáno celkem 8 851 245 037 Kč. Zbývající částka ve výši 8 069 755 Kč je zatím v souladu s metodikou MŠMT nerozepsána v rezervě.

Číselná rekapitulace je obsahem materiálu RK-34-2023-40, př. 4.

Je třeba schválit navýšení rozpočtu kraje a úpravu příspěvku na provoz zřizovaným organizacím o přímé výdaje na vzdělávání a současně doporučit zastupitelstvu kraje, aby celkový rozpis vzalo v souladu se školským zákonem na vědomí.

Ekonomický odbor nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření.

Usnesením 1546/32/2007/RK svěřila rada kraje Krajskému úřadu Kraje Vysočina – ekonomickému odboru rozhodování ve věci nabytí peněz v souladu s § 59 odst. 2 písm. e) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů. Ekonomický odbor rozhoduje o nabytí peněz ve formě účelové dotace z Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ve výši 4 215 049 Kč na přímé výdaje na vzdělávání na rok 2023 (ÚZ 33353).

• rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení příjmů (položka 4116 - Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu) a výdajů (kapitola Školství, mládeže a sportu) rozpočtu kraje o účelovou dotaci z MŠMT na přímé výdaje na vzdělávání ve výši 4 215 049 Kč dle materiálu RK-34-2023-40;

• změnu závazných ukazatelů příspěvku na provoz právnickým osobám vykonávajícím činnost škol a školských zařízení, které zřizuje kraj o přímé výdaje na vzdělávání dle materiálu RK-34-2023-40, př. 1;

zastupitelstvu kraje vzít na vědomí rozpis účelových prostředků na úhradu přímých výdajů na vzdělávání právnickým osobám vykonávajícím činnost škol a školských zařízení, které zřizuje kraj dle materiálu RK-34-2023-40, př. 1 a právnickým osobám vykonávajícím činnost škol a školských zařízení, které zřizují obce dle materiálu RK-34-2023-40, př. 2.