Jedná se o schválení aktualizace finančních plánů příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2020.

Příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu, který zahrnuje vedle rozpočtu (plán nákladů a výnosů) rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele (závazné ukazatele), investiční a odpisový plán a plán oprav. Finanční plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel. Na základě dohody s  odborem kontroly byly organizace požádány o vypracování aktualizovaných finančních plánů včetně odpisových plánů, které zobrazují skutečnou tvorbu odpisů majetku v roce 2020. Rozdíly v odpisových plánech oproti původně schváleným plánům vznikly z důvodu nerealizování některých plánovaných nákupů movitého majetku, případně z důvodu nižších či vyšších pořizovacích cen a nově zařazených technických zhodnocení nemovitostí.

Rozpočty na rok 2020 u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu zobrazují předpokládané výsledky hospodaření u sedmi organizací vyrovnané a u tří organizací ziskové. Při aktualizaci rozpočtů na rok 2020 vycházely organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z fondu investic, investiční a neinvestiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele) a z předpokládaných výnosů z hlavní a vedlejší činnosti, které byly nastaveny usneseními schválenými v průběhu roku 2020.

V aktualizovaných finančních plánech jednotlivých organizací jsou promítnuty požadavky dle metodiky krajského úřadu k odpisovým plánům sestaveným podle pravidel zřizovatele a mimořádné investiční a neinvestiční příspěvky schválené zřizovatelem v průběhu roku 2020.

Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje:

• schválit aktualizované rozpočty (plány nákladů a výnosů), tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány a odpisové plány, plány oprav a závazných ukazatelů zřizovaných příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2020;
• souhlasit s případným zapojením fondu odměn a rezervního fondu na konci roku;
• zmocnit ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět úpravy a přesuny finančních prostředků v rámci fondu investic.

bere na vědomí.

• aktualizaci rozpočtů (plánů nákladů a výnosů) příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2020 dle materiálů RK-37-2020-20, př. 1,
  RK-37-2020-20, př. 2, RK-37-2020-20, př. 3, RK-37-2020-20, př. 4, RK-37-2020-20, př. 5, RK-37-2020-20, př. 6, RK-37-2020-20, př. 7, RK-37-2020-20, př. 8, RK-37-2020-20, př. 9, RK-37-2020-20, př. 10;
• tvorbu a použití peněžních fondů, odpisových plánů, investičních plánů a plánů oprav příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2020 dle materiálů RK-37-2020-20, př. 1, RK-37-2020-20, př. 2, RK-37-2020-20, př. 3, RK-37-2020-20, př. 4, RK-37-2020-20, př. 5, RK-37-2020-20, př. 6, RK-37-2020-20, př. 7, RK-37-2020-20, př. 8, RK-37-2020-20, př. 9, RK-37-2020-20, 10;

• se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok;
• se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku;

• u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2020:
  • celkový objem použití fondu investic;
  • jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic;
• použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku;
• závazný ukazatel „Limit prostředků na platy“ dle materiálů RK-37-2020-20, př. 1,
  RK-37-2020-20, př. 2, RK-37-2020-20, př. 3, RK-37-2020-20, př. 4, RK-37-2020-20, př. 5, RK-37-2020-20, př. 6, RK-37-2020-20, př. 7, RK-37-2020-20, př. 8, RK-37-2020-20, př. 9, RK-37-2020-20, př. 10 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost, a to stanoveným objemem těchto prostředků;

ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic.